税額抵免優惠明細表填寫的方法：
1、第1列“年度”：填報公曆年份。第6行為本年，第5行至第1行依次填報。
2、第2列“本年抵免前應納税額”：填報納税人《中華人民共和國企業所得税年度納税申報表》第25行“應納所得税額”減第26行“減免所得税額”後的額。2012和2013年度的“當年抵免前應納税額”：填報《企業所得税年度納税申報表》第27行“應納所得税額”減第28行“減免所得税額”後的餘額。
3、第3列“本年允許抵免的專用設備投資額”：填報納税人本年購置並實際使用《環境保護專用設備企業所得税優惠目錄》《節能節水專用設備企業所得税優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得税優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的發票價税合計金額，但不包括允許抵扣的增值税進項税額、按有關規定退還的增值税税款以及設備運輸、安裝和調試等費用。
4、第4列“本年可抵免税額”：填報第3列*10%的金額。
5、第5列至第9列“以前年度已抵免額”：填報納税人以前年度已抵免税額，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對應。
6、第10列“以前年度已抵免額—小計”：填報第5+6+7+8+9列的合計金額。
7、第11列“本年實際抵免的各年度税額”：第1行至第6行填報納税人用於依次抵免前5個年度及本年尚未抵免的税額，第11列小於等於第4-10列，且第11列第1行至第6行合計金額不得大於第6行第2列的金額。
