現金流量表中的一些專案與資產負債表還是有關係的，需要根據資產負債表中的資料計算填列。雖然這種計算需要基於是否產生現金流量這一前提，但是在實務中還是具有很強的適用性。舉例如下：一、補充資料的“現金及現金等價物的淨增加額”現金的期末餘額＝資產負債表“貨幣資金”期末餘額；現金的期初餘額＝資產負債表“貨幣資金”期初餘額；現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。二、主表的“籌資活動產生的現金流量淨額”1．吸收投資所收到的現金＝（實收資本或股本期末數－實收資本或股本期初數）＋（應付債券期末數－應付債券期初數）2．借款收到的現金＝（短期借款期末數－短期借款期初數）＋（長期借款期末數－長期借款期初數）3．收到的其他與籌資活動有關的現金如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。4．償還債務所支付的現金
