什麼是營運資金

營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的餘額稱為淨營運資金，即企業在經營中可供運用、週轉的流動資金淨額。淨營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，淨營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。