處理完當月賬務後，應就單位“零餘額賬戶”與代理銀行提供的對賬單核對財政授權支付的額度、支出數、額度結餘數，經雙方簽證後的對賬單由事業單位隨同月份會計報表逐級上報。每日終了，事業單位應編制現金日報表。
預算單位出納賬上的“零餘額賬戶”借方餘額應該與銀行的預算單位財政支付額度對賬表的期末結餘額度一致；
預算單位“零餘額賬戶”借方反映的是單位從財政收到的零餘額用款額度，與單位財務賬上的撥人經費、財政補助收入、預算外收入、事業收入等科目的貸方發生額一致
預算單位“零餘額賬戶”貸方反映預算單位零餘額的支付、退款及繳存現金的數額，與單位財務賬上的授權支付數額一致。
