銀行日記賬沒有期初餘額，第一筆存入開戶費就是100元，屬於第一筆業務。
日記賬一般月末要合計，在本月最後一條記錄的下一行，不要空行，摘要裡寫“本月合計”，然後把借方，貸方，餘額合計後填在本欄。然後，在這行的下面用紅筆畫一條通欄的直線，表示本月結賬。在這欄下面接著登記下月記錄，不能空行。年末，除了本月合計外，還要寫一欄本年累計，合計和填寫同上，只是這欄後面要畫雙紅線，以示年底結賬。一般日記賬隔年要換一本，不能接著登記。如果業務不多需要接著登記的，應將本年累計後面用紅筆畫斜線，以示本頁無其他內容，然後另起一頁登記下年度的。總賬不是出納登記的，如果你登記了日記賬，就不能再登記總賬，這是會計法規定的不相容崗位。
