現金浮游量是指企業存款帳戶上存款餘額和銀行帳簿上企業存款帳戶餘額之間的差額，也就是企業和銀行之間的未達帳項，這是由於賬款回收程式中的時間差距造成的。企業應合理預測現金浮游量，有效利用時間差，提高現金的使用效率。
企業有利的浮游量是企業作為付款人產生的支出浮游量，是由款項被銀行劃轉的時間比支票簽發時間晚所引起的。企業從簽發票據到真正付款可分為三階段：（1）簽發支票寄交對方；（2）供應商收到票據，進行內部處理（稽核、入帳），再送存銀行；（3）銀行將款項從付款方帳戶劃轉到收款方帳戶。如企業購買原材料後，支付銀行存款200萬元，由於購買時，企業的銀行帳戶上就減少200萬元，而從銀行轉出要有一定的程式，中間有幾天的間隔，如5天后才轉出，則在這5天內，企業就可以利用200萬元的現金浮游量。減緩了現金支出。
