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一、到稅務局專官員處辦理《企業進貨退出證明單》,然後送一聯到供貨方開負數發票。需要帶上以下資料:
1、當時進貨的入庫單。
2、當時進貨入庫的做帳憑證影印件。
3、抵扣增值稅發票做帳憑證及抵扣發票的影印件。
4、本企業要出具一份退貨申請(向稅務所所申請),包括退貨原因,名稱,數量及金額。
5、本企業要和對方企業要一份退貨協議書,包括退貨的原因,名稱,數量及金額,並且雙方要蓋公章。
二、收到對方單位開具的紅票後入賬,會計分錄。
借:原材料(或庫存商品)(紅字)。
借:應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)。
貸:銀行存款等(紅字)。
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