關於月末計提、攤銷、結轉的問題：
月末會計需要結轉的業務：
一、計提職工福利費、職工教育費、工會經費。按工資總額百分之十四提取職工福利費。
借：管理費用福利費，貸：應付福利費
1、按工資總額1、5提取職工教育費，借：管理費用職工教育費，貸：其他應付款職工教育費。
2、按工資總額百分之二提取工會經費，借：管理費用工會經費，貸：其他應付款工會經費
二、提固定資產折舊，借：管理費用折舊費，貸：累計折舊
三、攤銷費用，借：管理費用或營業費用等。貸：待攤費用或長期待攤費用。
四、計提稅金，借：主營業務稅金及附加，貸：應交稅金營業稅，貸：應交稅金城建稅，貸：其他應交款教育費附加。
五、結轉各種收入：
1、結轉主營業務收入，借：主營業務收入，貸：本年利潤。
2、結轉其他業務收入，借：其他業務收入，貸：本年利潤
3、結轉營業外收入，借：營業外收入，貸：本年利潤。
六、結轉成本、支出、稅金。
