介紹內部審計程式的主要步驟
方法/步驟1制訂審計計劃,確定審計目標。
2開審計前溝通會,確定被審計部門提供資料的資料和提供時間。
3收集資料及憑證
4對部門提供的資料及憑證進行審計,簡單登記問題,及時編入審計底稿。
5開展實際操作審計,簡單登記問題,及時編入審計底稿。
6整理審計底稿,就發現的問題與被審計部門進行溝通,確定最終的問題點。
7編制審計報告初稿,召開審計後溝通會,確定整改方案。
8編制審計報告終稿,提交高層稽核。
9根據整改意見,跟進問題整改進度,督促被審計單位及時完成整改。