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分公司開票總公司收款具體要看你們做賬是怎麼分的。分公司單獨核算還是納入總公司核算的,如果單獨做賬,那你和總公司就有一筆未收款的賬。如果是納入一起做賬的,收入也就可以納入進去,稅金也是總公司繳納,那可以放一張做。
分公司分錄:
借:應收賬款-購買方貸:主營業務收入應交稅費-應交增值稅。
借:其他應收款—總公司貸:應收賬款-購買方。
總公司分錄:
借:銀行存款貸:其他應付款—分公司。
付款時:借:其他應付款—分公司貸:銀行存款。
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