應該由購買方在增值稅發票新系統中填寫申請開具紅字增值稅專用發票資訊表，並根據資訊表做進項稅額轉出。
資訊表傳送給主管國稅局，系統自動稽核後，生成資訊表編碼，傳送給銷售方，銷售方根據資訊表開具紅字增值稅專用發票，並將發票聯和抵扣聯交購買方做紅字賬務處理。
操作步驟：
(1)發票管理----紅字發票資訊表----紅字增值稅專用資訊表填開;
(2)購買方申請----選擇已抵扣或未抵扣----確定----開具紅字增值稅專用發票信用表----輸入銷售方名稱、稅號、貨物名稱----列印;
(3)列印完成後選擇上傳紅字增值稅專用發票資訊表，等資訊表編號出現後，再根據這個資訊表編號，銷售方開具紅字發票即可。
